هلا كندا – أوتاوا – الأربعاء 4 نوفمبر 2026 – أعلنت وكالة الضرائب الكندية (CRA) تحديث الحدود السنوية للمساهمات في خطط الادخار المسجلة للتقاعد (RRSP)، مؤكدة ارتفاع السقف إلى 35,390 دولارًا خلال عام 2027، قبل زيادته إلى 36,390 دولارًا في عام 2028.
وجاء الإعلان ضمن التحديثات الرسمية التي نشرتها الوكالة في 28 أكتوبر 2026 بشأن خطط التقاعد والادخار المسجلة، في خطوة تمنح الكنديين إمكانية تخصيص مبالغ أكبر للادخار التقاعدي والاستفادة من الخصومات الضريبية وفق الشروط المعمول بها.
وبحسب تقرير نشره موقع Immigration News Canada، فإن الحد السنوي سيرتفع بمقدار 1,580 دولارًا في عام 2027 مقارنة بسقف 2026 البالغ 33,810 دولارًا، ثم يزيد بمقدار ألف دولار إضافية خلال 2028.
وبذلك يصل إجمالي الزيادة خلال العامين إلى 2,580 دولارًا، ما يمثل ارتفاعًا يقارب 7.6% مقارنة بسقف 2026.
كيف ستتغير حدود حسابات RRSP خلال السنوات المقبلة؟
أظهرت البيانات الرسمية ارتفاع الحدود السنوية للمساهمات الجديدة بصورة تدريجية، بما يتماشى مع قواعد تعديل سقوف خطط التقاعد الكندية.
وجاءت الأرقام على النحو التالي:
| السنة الضريبية | الحد السنوي بالدولار الكندي | الزيادة السنوية |
|---|---|---|
| 2026 | 33,810 دولارًا | 1,320 دولارًا |
| 2027 | 35,390 دولارًا | 1,580 دولارًا |
| 2028 | 36,390 دولارًا | 1,000 دولار |
ويعتمد تحديد سقف RRSP للسنة المقبلة على الحد المقرر لخطط التقاعد المسجلة من نوع Money Purchase خلال السنة السابقة.
ولهذا، فإن تحديد الحد الجديد البالغ 36,390 دولارًا لخطط Money Purchase في عام 2027 أدى إلى تأكيد سقف RRSP لعام 2028 بالمبلغ نفسه.
وكانت الوكالة قد أعلنت سقف عام 2027 البالغ 35,390 دولارًا في أكتوبر 2025، قبل تأكيد سقف عام 2028 ضمن تحديثاتها الأخيرة.
ما هو حساب RRSP ولماذا يستخدمه الكنديون؟
يُعد حساب الادخار المسجل للتقاعد، المعروف اختصارًا باسم RRSP، إحدى الأدوات المالية التي يستخدمها الكنديون لتجميع المدخرات والاستثمارات المخصصة لمرحلة التقاعد.
وتتمثل إحدى أبرز مزاياه في إمكانية خصم المساهمات المؤهلة من الدخل الخاضع للضريبة عند المطالبة بالخصم، ما قد يقلل قيمة ضريبة الدخل المستحقة.
كما يمكن أن تنمو الاستثمارات الموجودة داخل الحساب دون فرض ضريبة سنوية على أرباحها، طالما بقيت الأموال ضمن الخطة وفق القواعد المعمول بها.
لكن هذه الميزة لا تعني أن الأموال معفاة من الضرائب بصورة نهائية، إذ تخضع المبالغ المسحوبة عادة للضريبة باعتبارها دخلًا في سنة السحب.
وتختلف الفوائد الضريبية الفعلية بحسب دخل الشخص والمقاطعة التي يقيم فيها ومقدار المساهمات التي يخصمها من دخله.
ولهذا، فإن زيادة السقف السنوي قد تكون أكثر أهمية للأشخاص الذين يملكون دخلًا كافيًا لتوليد مساحة ادخار جديدة مرتفعة.
كيف تحدد وكالة الضرائب المبلغ المسموح لكل شخص؟
تعتمد وكالة الضرائب الكندية على قاعدة أساسية لحساب المساحة الجديدة في RRSP، تقوم على احتساب 18% من الدخل المكتسب المؤهل خلال السنة السابقة، أو الحد السنوي الوطني، أيهما أقل.
وقد تُخفض هذه المساحة بسبب تعديلات التقاعد المرتبطة بخطط صاحب العمل، بينما يمكن إضافة المساحات غير المستخدمة التي تراكمت خلال السنوات السابقة.
فعلى سبيل المثال، إذا حصل موظف على دخل مكتسب قدره 65 ألف دولار خلال عام 2026، فإن نسبة 18% تعادل 11,700 دولار.
وفي هذه الحالة، تكون المساحة الجديدة لعام 2027 عادة 11,700 دولار قبل أي تعديلات مرتبطة بخطط التقاعد، وليس 35,390 دولارًا.
وإذا كان الشخص يمتلك أربعة آلاف دولار من المساحة غير المستخدمة، فقد يصل إجمالي حد الخصم إلى 15,700 دولار، بافتراض عدم وجود تعديلات أخرى.
وتوضح هذه الآلية أن السقف الوطني لا يمثل مبلغًا ثابتًا لجميع المواطنين أو المقيمين.
ما مستوى الدخل المطلوب للاستفادة من الحد الأقصى؟
بحسب حسابات تقرير Immigration News Canada، يحتاج الشخص إلى دخل مكتسب مؤهل يبلغ نحو 196,612 دولارًا خلال عام 2026 لتوليد المساحة السنوية القصوى البالغة 35,390 دولارًا لعام 2027.
أما للحصول على الحد الجديد البالغ 36,390 دولارًا في عام 2028، فيتطلب الأمر دخلًا مكتسبًا يقارب 202,167 دولارًا خلال 2027.
وتفترض هذه الحسابات عدم وجود تعديلات تقاعدية تخفض المساحة المتاحة.
ولا يعني انخفاض دخل الشخص عن هذه المستويات حرمانه من مزايا RRSP، بل قد يظل قادرًا على الاستفادة من الخصومات الضريبية بحسب المساحة المتاحة له.
كما أن الأشخاص الذين لم يستخدموا كامل حقوق المساهمة خلال سنوات سابقة قد تكون لديهم مساحة إجمالية تفوق الحد السنوي الوطني الجديد.
هل تضيع حقوق الادخار غير المستخدمة؟
من الخصائص المهمة لحساب RRSP أن مساحة المساهمة غير المستخدمة يمكن ترحيلها إلى السنوات اللاحقة وفق النظام الضريبي الكندي.
وهذا يعني أن الشخص الذي لم يستفد من كامل المساحة المتاحة خلال سنة معينة لا يفقدها تلقائيًا مع بداية العام التالي.
فعلى سبيل المثال، إذا كان أحد العاملين يملك مساحة تراكمية غير مستخدمة تبلغ 12 ألف دولار، فقد تُضاف إليها المساحة الجديدة التي يكتسبها وفق دخله السابق.
وقد يسمح ذلك بإجراء مساهمة أكبر خلال سنة ترتفع فيها قدرته على الادخار.
لكن يجب التمييز بين المساحة المتاحة للمساهمة وحد الخصم الضريبي، خصوصًا إذا كانت هناك مساهمات سابقة لم تُطالب بخصمها بعد.
وتبقى بيانات وكالة الضرائب المرجع الأساسي لتحديد المبالغ الفردية.
مواعيد مهمة للمساهمات والإعفاءات الضريبية
أشار التقرير إلى أن الكنديين الذين يرغبون في احتساب مساهماتهم ضمن السنة الضريبية 2026 يجب أن ينتبهوا إلى الموعد النهائي في 1 مارس 2027.
أما بالنسبة إلى السنة الضريبية 2027، فينتهي الموعد المحدد للمساهمات المؤهلة في 29 فبراير 2028.
وتسمح القواعد الكندية بإدراج المساهمات التي تُدفع خلال أول 60 يومًا من السنة الجديدة ضمن الإقرار الضريبي للسنة السابقة، وفق الشروط المعمول بها.
كما يمكن في بعض الحالات تأجيل المطالبة بالخصم الضريبي إلى سنة لاحقة.
ويُعد فهم الفرق بين تاريخ المساهمة وسنة المطالبة بالخصم أمرًا مهمًا عند التخطيط الضريبي، خصوصًا للأشخاص الذين يتوقعون تغير مستويات دخولهم بين السنوات.
تحذير من تجاوز سقف المساهمات المسموح
حذرت المعلومات المنشورة من أن المساهمة بمبالغ تتجاوز الحقوق المتاحة قد تؤدي إلى فرض غرامات ضريبية.
ويسمح النظام عادة بهامش تراكمي محدود للتجاوز قدره ألفا دولار لبعض الأفراد المؤهلين، دون أن يولد هذا الهامش حقًا إضافيًا في الخصم.
أما التجاوز الخاضع للغرامة، فيمكن أن يؤدي إلى ضريبة تبلغ 1% شهريًا على المبلغ الزائد، ما دام مستمرًا.
ولهذا، لا ينبغي الاعتماد على الحد الوطني المعلن وحده قبل تحويل الأموال إلى حساب RRSP.
ويمكن للمساهمين مراجعة حسابهم الشخصي لدى وكالة الإيرادات الكندية، أو الاطلاع على إشعار التقييم الضريبي الأخير المعروف باسم Notice of Assessment.
كما ينبغي مراعاة أي مساهمات جديدة لم تظهر بعد في بيانات الحساب الإلكتروني.
حدود جديدة لخطط التقاعد الأخرى في كندا
لم يقتصر إعلان وكالة الضرائب على RRSP، بل شمل تحديثات لعدد من البرامج والحدود المرتبطة بالتقاعد.
فقد تقرر رفع الحد الخاص بخطط Money Purchase إلى 36,390 دولارًا خلال عام 2027.
كما حُدد سقف المزايا السنوية لخطط Defined Benefit عند 4,043.33 دولارات عن كل سنة خدمة، وفق القواعد المطبقة.
وارتفع الحد الخاص بخطط تقاسم الأرباح المؤجلة (DPSP) إلى 18,195 دولارًا.
وفي ما يتعلق بخطة المعاشات الكندية (CPP)، أكدت الوكالة أن الحد الأقصى للأرباح الخاضعة للاشتراك في عام 2027 سيبلغ 76,700 دولار.
أما الحد الإضافي الأقصى للأرباح الخاضعة للاشتراك، فسيصل إلى 87,400 دولار.
وتؤثر هذه الحدود في حساب المساهمات المتعلقة ببعض برامج التقاعد، مع اختلاف طبيعة تطبيقها بحسب نوع الخطة والوضع الوظيفي للفرد.
ماذا تعني التغييرات للوافدين الجدد إلى كندا؟
يمكن للوافدين الجدد إلى كندا الاستفادة من حسابات RRSP عندما تتوافر لديهم شروط الأهلية والمساحة المسموح بها وفق قواعد وكالة الضرائب.
وعادة ما يبدأ تكوين مساحة المساهمة من خلال الدخل المكتسب المؤهل المبلغ عنه للأغراض الضريبية.
ولا يحصل الوافد الجديد تلقائيًا على الحد الوطني الكامل لمجرد وصوله إلى كندا أو فتح حساب مصرفي.
كما أن نوع الدخل ومقداره والتاريخ الضريبي للشخص تؤثر في حساب المساحة المتاحة.
ولهذا، من المهم أن يراجع الوافدون الجدد بياناتهم الضريبية قبل إجراء مساهمات كبيرة، وألا يفترضوا أن الحد الأقصى المنشور ينطبق على جميع الحالات.
زيادة حدود الادخار تمنح خيارات أوسع للتخطيط للتقاعد
تعكس الزيادات الجديدة استمرار تعديل سقوف الادخار التقاعدي في كندا بما يسمح للأشخاص المؤهلين بتخصيص مبالغ أكبر ضمن البرامج المسجلة.
وقد تساعد هذه التغييرات أصحاب الدخل المرتفع أو الذين يملكون مساحات متراكمة على تنظيم مدخراتهم بصورة أكثر مرونة.
لكن المزايا الفعلية تعتمد على الوضع المالي والضريبي لكل شخص، وليست مرتبطة بحجم الزيادة السنوية وحده.
وتؤكد وكالة الضرائب الكندية أن التحقق من حدود المساهمة الفردية يظل خطوة أساسية قبل إيداع الأموال.
ومع اقتراب نهاية السنة الضريبية 2026، تمثل الأرقام الجديدة فرصة للكنديين لمراجعة خطط الادخار والتقاعد، والاستعداد للتغييرات التي ستدخل حيز التنفيذ خلال عامي 2027 و2028.
