هلا كندا – مع حلول 2024، سيكون أمام الكنديين حتى 30 أبريل لتقديم إقرارتهم الضريبية، ولكن سيكون عليهم معرفة العديد من التغييرات والخصومات المتوقعة.
وفيما يلقي أهم الإعفاءات الضريبية التي يجب عليك النظر فيها في هذا الموسم الضريبي ومراجعة بعض التغييرات الرئيسية على قانون الضرائب الكندي لعام 2024.
هناك بعض الإعفاءات الضريبية الشائعة التي قد ترغب في مناقشتها مع المحاسب الخاص بك أو مُعد الضرائب لمساعدتك على توفير المزيد من الضرائب.
المبلغ الشخصي الأساسي Basic personal amount
المبلغ الشخصي الأساسي BPA للسنة الضريبية 2023 هو 15000 دولار.
ويمكن لجميع دافعي الضرائب المطالبة بهذا الائتمان الضريبي غير القابل للاسترداد، وهو وسيلة ممتازة لتقليل (أو حتى إلغاء) ضرائب الدخل لخاصة بك.
ويُعفى دافعو الضرائب الذين يكسبون أقل من 15000 دولار من دفع ضرائب الدخل الفيدرالية نظرًا لأن إجمالي دخلهم السنوي أقل من الحد الأدنى، ويمكن لأولئك الذين يكسبون أكثر من 15000 دولار استخدام المبلغ الشخصي الأساسي لتقليل إجمالي التزاماتهم الضريبية.
إذا كسبت 60 ألف دولار، على سبيل المثال، فيمكنك طرح 15000 دولار من BPA وسيتم فرض ضريبة فقط على المبلغ المتبقي وهو 45000 دولار.
مشتري المنازل
تم تقديم مبلغ مشتري المنازل في عام 2009، وهو لمشتري المنازل لأول مرة بالمطالبة بائتمان ضريبي غير قابل للاسترداد بقيمة 10000 دولار، بشرط أن يقوموا بشراء منزل مؤهل يندرج ضمن إحدى هذه الفئات: بيت لعائلة واحدة، عمارات، منزل شبه مفصول، منزل متنقل، شقة في مبنى مزدوج أو ثلاثي أو رباعي أو سكني، تاون هاوس.
إذا كنت قد اشتريت منزلاً مؤخرًا ولم تتقدم بطلب للحصول على هذا الإعفاء الضريبي من قبل، فيمكنك أيضًا تقديم طلب للحصول عليه بأثر رجعي.
بالنسبة للمنازل التي تم شراؤها في عام 2021 أو قبل ذلك، يمكنك المطالبة برصيد قدره 5000 دولار ، وبالنسبة للمنازل التي تم شراؤها في عام 2022 أو 2023، يمكنك المطالبة بالائتمان الكامل البالغ 10000 دولار.
مصاريف العمل من المنزل
تضاعفت نسبة الكنديين الذين يعملون من المنزل ثلاث مرات منذ عام 2010، وفقًا لتقرير صادر عن هيئة الإحصاء الكندية، وفي حين أن العمل من المنزل يأتي مع عدد من الامتيازات والفوائد، فإنه يأتي أيضًا مع زيادة نفقات المكتب المنزلي.
ولهذا يمكنك شطب عدد من نفقات العمل المنزلي، ومع ذلك، يمكن أيضًا للموظفين الذين يعملون من المنزل الحصول على رصيد لتغطية نفقاتهم الإضافية، بما في ذلك: المرافق (مثل الكهرباء والحرارة والمياه)، رسوم الانترنت المنزلي، الإيجار المدفوع لمنزلك، تكاليف الصيانة والإصلاح.
في أواخر يناير 2024، ستصدر CRA ورقة محدثة لنفقات المكتب المنزلي لتسهيل حساب خصوماتك، إذا كنت تعمل من المنزل، فتأكد من مراقبة ذلك.
تغير الاسعار
في عام 2023، انتقل العديد من الكنديين بعيدًا عن المدن التي تكلف أكثر، مثل فانكوفر وتورنتو لتقليل تكلفة معيشتهم.
وبالتالي إذا انتقلت لمسافة تزيد عن 40 كيلومترًا لقبول وظيفة جديدة أو منصب عمل أو مدرسة جديدة، فيمكنك خصم العديد من تكاليف النقل المرتبطة بها.
تغييرات كبيرة في الضرائب لعام 2024
على الرغم من عدم تقديم أي إعفاءات ضريبية جديدة هذا العام، فقد تم إجراء العديد من التغييرات المهمة على قوانين الضرائب الكندية لموسم الضرائب لعام 2024.
وعلى الرغم من أن ذلك لن يؤثر على إقراراتك الضريبية لعام 2023، إلا أنه قد يؤثر على أرباحك النهائية عند تقديم ضرائب العام المقبل.
فيما يلي بعض التغييرات الرئيسية التي ستؤثر على ضرائبك في عام 2024.
ارتفاع ضرائب الدخل الفيدرالية
بسبب ارتفاع الضرائب على الرواتب، سيشهد الموظفون الكنديون زيادة في ضرائب الدخل الفيدرالية.
الزيادات ليست كبيرة ولكنها تمثل نسبة معتبرة هي :
30.000 دولار – 9 دولارات إضافية للضريبة
40.000 دولار – 12 دولارًا إضافيًا للضريبة
50.000 دولار – 15 دولارًا إضافيًا للضريبة
60.000 دولار – 18 دولارًا إضافيًا للضريبة
80.000 دولار أو أكثر – 347 دولارًا إضافيًا من الضرائب
زيادة الحد الأقصى لدخل صندوق التقاعد CPP
من المتوقع زيادة الحد الأقصى للأموال التي يتم تحويلها إلى CPP من 66,600 دولار إلى 68,500 دولار، مما سيؤدي إلى زيادة ضريبة CPP بقيمة 113 دولارًا لكل من أصحاب العمل والموظفين في السنة الضريبية 2024.
زيادة معدل ضريبة التأمين على العمل EI
في عام 2024، سيخضع كل من الموظفين وأصحاب العمل لضرائب أعلى على EI، حيث سيدفع الموظفون ما مجموعه 1,049 دولارًا كضرائب EI بحد أقصى للأرباح القابلة للتأمين يبلغ 63,200 دولارًا، وهو ما يمثل زيادة قدرها 47 دولارًا عن السنة الضريبية 2023.
زيادة الضرائب على الكربون والكحول
اعتبارا من 1 أبريل 2024، ستزيد ضرائب الكربون من 65 دولارا إلى 80 دولارا للطن، مما يعني أن دافعي الضرائب سيدفعون 17.6 سنتا لكل لتر من الوقود في المضخة، مقارنة بالمعدل السابق البالغ 14.3 سنتا للتر.
بالإضافة إلى ذلك، ستقوم الحكومة الفيدرالية بزيادة الضرائب على الكحول بنسبة 4.7 بالمائة في عام 2024.
ويتوقع اتحاد دافعي الضرائب الكنديين أن هذه الزيادة في ضريبة الكحول ستكلف الكنديين 100 مليون دولار.
