هلا كندا – أعلنت وكالة الضرائب الكندية عن مجموعة من التغييرات التي قد تؤثر على إقرارك الضريبي لعام 2024.
من مستويات الدخل الجديدة لشرائح الضرائب الكندية إلى تحديثات ضريبة مكاسب رأس المال وحتى التغييرات في المزايا الفيدرالية مثل خصم الكربون الكندي، هناك بعض الأشياء الرئيسية التي يجب معرفتها والتي قد تؤثر على المبلغ الذي تدين به، أو المبلغ الذي ستسترده.
التواريخ والمواعيد النهائية
يبدأ موسم الضرائب رسميًا يوم الاثنين 24 فبراير، عندما تفتح خدمة NETFILE التابعة لوكالة الضرائب الكندية للتقديم عبر الإنترنت.
بعد ذلك، تأتي التواريخ الرئيسية الأخرى:
الجمعة 28 فبراير: هذا هو آخر يوم لأصحاب العمل والبنوك لإرسال نماذج T4 وT4A وT5 إذا كنت لا تزال تفتقد هذه النماذج بعد هذا التاريخ، فستحتاج إلى المتابعة.
الجمعة 28 فبراير: هذا هو أيضًا الموعد النهائي الممتد لتقديم التبرعات الخيرية للسنة الضريبية 2024.
إذا قدمت تبرعًا مؤهلاً بحلول هذا التاريخ، فيمكنك المطالبة به في إقرارك الضريبي لعام 2024 للحصول على ائتمان ضريبي محتمل.
الاثنين 3 مارس: الموعد النهائي للمساهمة في خطة معاشات التقاعد المسجلة للسنة الضريبية 2024.
قد يؤدي تقديم مساهمة قبل هذا التاريخ إلى خفض دخلك الخاضع للضريبة لعام 2024 وتوفير بعض النقود أو الحصول على استرداد أكبر.
الأربعاء 30 أبريل: هذا هو الموعد الأهم، وهو الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية لمعظم الكنديين.
قم بتقديم الإقرارات في الوقت المحدد لتجنب العقوبات إذا كنت مدينًا بالمال.
الاثنين 16 يونيو: لدى الكنديين العاملين لحسابهم الخاص حتى هذا التاريخ لتقديم الإقرارات.
شرائح ضريبية جديدة
في كل عام، تعدل وكالة الضرائب الكندية شرائح ضريبة الدخل الشخصي لمراعاة التضخم – وكان معدل الفهرسة لعام 2024 4.7%.
إليك كيفية تقسيم الشرائح الضريبية الفيدرالية:
15% على الدخل الخاضع للضريبة الذي يبلغ 55867 دولارًا أو أقل
20.5% على الدخل الذي يزيد عن 55867 دولارًا ويصل إلى 111733 دولارًا
26% على الدخل الذي يزيد عن 111733 دولارًا ويصل إلى 173205 دولارًا
29% على الدخل الذي يزيد عن 173205 دولارًا ويصل إلى 246752 دولارًا
33% على الدخل الذي يزيد عن 246752 دولارًا
تم تعديل المبلغ الشخصي الأساسي BPA، وهو الدخل الذي يمكنك كسبه معفى من الضرائب، لعام 2024 أيضًا:
15705 دولارًا إذا كنت تكسب 173205 دولارًا أو أقل
14156 دولارًا إذا كنت تكسب 246752 دولارًا أو أكثر
إذا كان دخلك يقع بينهما، فسيتم تعديل المبلغ الشخصي الأساسي الخاص بك تدريجيًا.
زيادة معدل الضريبة مكاسب رأس المال
تم اقتراح تغييرات كبيرة على مكاسب رأس المال في عام 2024، وخاصة لأولئك الذين يكسبون أرباحًا كبيرة.
وأوضح المتخصص الضريبي جيري فيتوراتوس: “بالنسبة لأي مكاسب رأس مال تزيد عن 250 ألف دولار في 25 يونيو 2024 أو بعده، فإن مبلغ المكسب الذي يجب تضمينه كدخل في إقرارك الضريبي (يشار إليه بمعدل الإدراج) يزيد من النصف إلى ثلثي المكسب”.
هذا يعني أن جزءًا أكبر من الأرباح من بيع أشياء مثل الأراضي والمباني والأسهم والسندات أصبح خاضعًا لضريبة الدخل.
بالنسبة للمكاسب التي تبلغ 250 ألف دولار أو أقل، يظل معدل الإدراج الفعلي عند 50%.
وتضمنت التحديثات الإضافية زيادة إعفاء مكاسب رأس المال مدى الحياة وخصومات جديدة لنقل الأعمال المؤهلة.
توسيع أهلية خصم الكربون الكندي
سيشهد الكنديون الذين يعيشون في مجتمعات أصغر ومناطق ريفية، زيادة من 10٪ إلى 20٪ من المبلغ الأساسي.
كما عادت قواعد الأهلية إلى استخدام بيانات تعداد عام 2016، مما يسمح لبعض الذين تم استبعادهم سابقًا بموجب بيانات تعداد عام 2021 بالتأهل مرة أخرى.
وبدءًا من أبريل 2025، اقترحت الحكومة الفيدرالية توسيع الأهلية لتشمل الأشخاص الذين يعيشون في المناطق الريفية أو المراكز السكانية الصغيرة (أقل من 30000 شخص) داخل المناطق الحضرية للتعداد.
سيؤدي هذا التغيير، بناءً على إقرارك الضريبي لعام 2024، إلى زيادة 20٪ من المناطق الريفية إلى 1.6 مليون كندي إضافي.
تمديد الموعد النهائي للتبرعات الخيرية
لكل من يريد التبرع، مددت وكالة الضرائب الكندية الموعد النهائي للتبرعات الخيرية إلى 28 فبراير 2025، مما يسمح بتطبيق المساهمات المقدمة في أول شهرين من هذا العام على ضرائب العام الماضي.
على الرغم من أن هذا التغيير لم يتم تمريره كقانون بعد، فقد أكدت CRA أنها ستحترم التمديد، ويجب أن تظل قادرًا على الحصول على إيصالات التبرع الرسمية اللازمة من الجمعيات الخيرية المسجلة والمستفيدين المؤهلين الآخرين.
تحديثات خطة مشتري المساكن
تم زيادة حد السحب لخطة مشتري المساكن HBP من 35000 دولار إلى 60000 دولار للسحوبات التي تتم بعد 16 أبريل 2024.
وهذا يعني أن الكنديين المؤهلين يمكنهم الآن سحب المزيد من خطط معاشات التقاعد المسجلة الخاصة بهم لسداد دفعة أولى على منزلهم الأول.
كما قدمت الحكومة تأجيلًا مؤقتًا للسداد الأول، عادةً، يبدأ المشاركون في سداد سحب HBP بعد عامين من إجرائهم، على مدى فترة 15 عامًا.
ومع ذلك، بالنسبة للسحوبات التي تتم بين 1 يناير 2022 و31 ديسمبر 2025، تبدأ فترة السداد بعد خمس سنوات من السحب بدلاً من عامين.
تحسين خطة معاشات التقاعد في كندا وكيبيك
إذا كنت تساهم في خطة معاشات كندا CPP أو خطة معاشات كيبيك QPP، فهناك بعض التحديثات لعام 2024 والتي قد تعني فوائد أعلى في المستقبل، كجزء من خطة تحسين خطة معاشات كندا التي بدأت في عام 2019.
في عام 2024، يتم تطبيق “مساهمة إضافية ثانية” جديدة بنسبة 4% على الأرباح بين 68500 دولار و73200 دولار.
ويساهم كل من أصحاب العمل والموظفين بنسبة 4%، بينما يدفع الأفراد العاملون لحسابهم الخاص نسبة 8% كاملة.
ويعد هذا التحسين جزءًا من خطة تدريجية لتعزيز الفوائد، وضمان أمن مالي أفضل للمتقاعدين في المستقبل.
بدءًا من عام 2024 أيضًا، يمكن للعمال في كيبيك الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا أو أكثر والذين يتلقون بالفعل مزايا QPP أو CPP اختيار التوقف عن المساهمة في QPP بالإضافة إلى ذلك، ستنتهي المساهمات تمامًا للعمال في العام الذي تبلغ فيه 73 عامًا.
الإيجارات قصيرة الأجل
بدءًا من 1 يناير 2024، قدمت الحكومة الفيدرالية قواعد أكثر صرامة لأصحاب الإيجارات قصيرة الأجل.
وأوضح فيتوراتوس: “سترفض الحكومة الفيدرالية خصم ضريبة الدخل على النفقات المتكبدة لكسب دخل الإيجار قصير الأجل (Airbnb وVrbo وما إلى ذلك)، بما في ذلك نفقات الفائدة، في المقاطعات والبلديات التي حظرت الإيجارات قصيرة الأجل، وتنطبق هذه القاعدة أيضًا على أصحاب الإيجارات قصيرة الأجل الذين لا يمتثلون لمتطلبات الترخيص أو التصاريح أو التسجيل الإقليمية أو البلدية المعمول بها”.
وهذا يعني أن العقارات في المناطق التي يُحظر فيها الإيجارات قصيرة الأجل أو تلك التي تفشل في تلبية المتطلبات المحلية قد تضطر إلى دفع المزيد من الضرائب على دخل الإيجار.
وطالما أن ممتلكاتك أصبحت متوافقة تمامًا بحلول 31 ديسمبر 2024، يمكنك المطالبة بالنفقات للعام بأكمله.
ومع ذلك، بدءًا من عام 2025، ستطبق وكالة الضرائب الكندية القواعد الجديدة بشكل صارم، وتحسب الخصومات بناءً على عدد الأيام التي لا يتوافق فيها الإيجار.
المنصات الرقمية
إذا كنت تكسب المال من خلال المنصات الرقمية فهناك قاعدة إعداد تقارير جديدة يجب معرفتها لعام 2024.
ويُطلب الآن من مشغلي المنصات مثل Uber وSkip وCrowdsource وغيرها، جمع معلومات الدخل والإبلاغ عنها للبائعين إلى الحكومة الفيدرالية.
إذا كنت بائعًا خاضعًا للإبلاغ، فستتلقى بيانًا سنويًا من مشغل المنصة الخاص بك بحلول 31 يناير 2025، لمساعدتك في تقديم ضرائبك.
ائتمان رجال الإطفاء المتطوعين والبحث والإنقاذ
إذا كنت رجل إطفاء متطوعا أو في البحث والإنقاذ، فقد حصل ائتمانك الضريبي للتو على دفعة.
بالنسبة لعام 2024، تضاعفت قيمة متطوعي الإطفاء VFA ومبلغ متطوعي البحث والإنقاذ SRVA من 3000 دولار إلى 6000 دولار لأولئك الذين يؤدون 200 ساعة على الأقل من الخدمة التطوعية المؤهلة خلال العام.
تشمل الساعات المؤهلة الاستجابة لحالات الطوارئ وحضور جلسات التدريب والمشاركة في الاجتماعات المتعلقة بعمليات مكافحة الحرائق أو البحث والإنقاذ.
