هلا كندا – أعلنت وكالة الضرائب الكندية عن مجموعة شاملة من الاعفاءات الضريبية التي يمكن للأفراد المطالبة بها عند تقديم ضرائب 2025، وتشملللرعاية، التعليم، القروض الطلابية، التبرعات، شراء المنازل، التجهيزات المنزلية، التدريب، والمستفيدين من برامج خاصة.
- 1. إعفاء الإعاقة
- 2. اعتماد الرعاية الكندية
- 3. إعفاء التدريب الكندي
- 4. إعفاء تحسين الوصول للمنزل
- 5. إعفاء شراء المنزل
- 6. إعفاء عمال كندا
- 7. فوائد قروض الطلاب
- 8. التبرعات والهدايا
- 9. اعتماد الزيادة الضريبية (Top-up)
- 10. الإعفاء السياسي الفيدرالي
- 11. الإعفاء الاستثماري
- 12. إعفاء تجديد المنازل متعددة الأجيال
- 13. إعفاء المستلزمات المدرسية للمعلمين
1. إعفاء الإعاقة
اعتماد غير قابل للاسترداد للأشخاص ذوي الإعاقات أو أفراد أسرهم الذين يقدمون الدعم. يمكن لمن هم 18 عامًا فأكثر المطالبة بالمبلغ الأساسي البالغ 10,138 دولار، وللأقل من 18 عامًا يشمل 16,052 دولار مع الإضافة للأطفال. يُدخل في السطور 31600، 31800 أو 32600 حسب الحالة.
2. اعتماد الرعاية الكندية
اعتماد غير قابل للاسترداد للأشخاص الذين يدعمون أفراد الأسرة المصابين بمشكلات جسدية أو عقلية. المبلغ يصل إلى 2,687 دولار للمُعالين تحت 18 عامًا، وحتى 8,601 دولار للأفراد فوق 18 عامًا حسب السطر الضريبي.
3. إعفاء التدريب الكندي
اعتماد قابل للاسترداد للرسوم الدراسية أو الرسوم المهنية للأشخاص بين 26 و65 عامًا، ويُدخل على السطر 45350. المبلغ يعتمد على حد الاعتماد السنوي أو نصف الرسوم المؤهلة، أيهما أقل.
4. إعفاء تحسين الوصول للمنزل
اعتماد غير قابل للاسترداد للمنزلين الذين قاموا بتعديلات لتحسين السلامة والوصول. يشمل المواد، الأدوات المستأجرة، الرسوم المهنية. يمكن المطالبة بما يصل إلى 20,000 دولار سنويًا، ويُدخل على السطر 31285.
5. إعفاء شراء المنزل
اعتماد غير قابل للاسترداد للمشترين لأول مرة لمنزل مؤهل. يمكن المطالبة بما يصل إلى 10,000 دولار، ويُدخل على السطر 31270.
6. إعفاء عمال كندا
قابل للاسترداد للأشخاص ذوي الدخل المنخفض العاملين، يشمل مبلغ أساسي وإضافة للإعاقة. الحد الأقصى 1,633 دولار للأفراد و2,813 دولار للعائلات، مع 843 دولار كإضافة للإعاقة. يُدخل عبر Schedule 6 على السطر 45300.
7. فوائد قروض الطلاب
للفوائد المدفوعة على القروض الطلابية الصادرة عن القوانين الكندية الفيدرالية أو المماثلة إقليميًا، ويُدخل على السطر 31900 فدراليًا و58520 إقليميًا.
8. التبرعات والهدايا
غير قابل للاسترداد للمساهمات المالية أو العينية للهيئات المسجلة، يصل إلى 75% من الدخل الصافي.
9. اعتماد الزيادة الضريبية (Top-up)
لحماية بعض الاعتمادات غير القابلة للاسترداد من خفض معدل ضريبة الدخل الأدنى من 15% إلى 14.5%، ويُدخل على السطر 34990.
10. الإعفاء السياسي الفيدرالي
اعتماد غير قابل للاسترداد للمساهمات المالية للأحزاب أو المرشحين الفيدراليين. يُدخل على السطور 40900 و41000 حسب المبلغ.
11. الإعفاء الاستثماري
للمستثمرين في المباني أو المعدات أو البحث العلمي، أو توظيف المتدربين، أو الاستثمار في مشاريع التعدين أو رعاية الأطفال. يُدخل عبر Form T2038(IND) على السطر 41200.
12. إعفاء تجديد المنازل متعددة الأجيال
قابل للاسترداد لتجهيز وحدات سكنية ثانوية تسمح لكبار السن أو ذوي الإعاقة بالعيش مع الأقارب المؤهلين. يصل المبلغ إلى 50,000 دولار للتجديد، ويُحسب 14.5% كاعتماد حتى 7,250 دولار لكل مطالبة، ويُدخل على السطر 45355 باستخدام Schedule 12.
13. إعفاء المستلزمات المدرسية للمعلمين
غير قابل للاسترداد للمعلمين الذين اشتروا مستلزمات تعليمية شخصية، يصل إلى 1,000 دولار. يُدخل على السطر 46800، ويُحسب 25% على السطر 46900.
ويأتي هذا التطور في سياق جهود الحكومة الكندية لدعم الأسر والطلاب والمعلمين، وتقليل الأعباء المالية، وتحفيز الاستثمار الشخصي في التعليم والرعاية المنزلية والتجهيزات الضرورية.
